文稿解读|《关于推动监管企业加快司库体系建设的意见》政策解读

一、起草的背景和过程

（一）国务院国资委、省国资委相关文件

1.2022年1月，国务院国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号），明确了司库体系建设的意义、总体要求、资金的有效管理与风险防控、司库体系的建设开发、工作保障等内容。

2.2023年9月，山东省国资委印发《关于省属企业司库体系建设的指导意见》（鲁国资〔2023〕4号），明确了司库体系建设的意义、目标任务、具体要求、保障措施等内容，决定在省属企业推行司库体系建设工作。

（二）市国资委相关文件及工作

2023年，市国资委出台《关于加强市属国有企业财务管理推动高质量发展的意见》，提出统筹推进与业务系统对接融合的财务共享信息系统、司库管理信息系统建设要求。

近年来，监管企业积极探索资金管控模式，资金管理效能和资金保障能力逐步增强。但从整体看，监管企业仍存在资金集中度不够、运营效率不高、配置能力不强、风险防控措施不到位等问题。

为进一步推进企业财务管理数智化转型升级，提高企业资金运营效率，防范财务风险，提升财务管理水平，推动企业高质量发展，市国资委决定在监管企业推行司库体系建设工作。

二、主要内容

《意见》主要有四方面内容。

一是开展司库体系建设的重要意义。司库体系是企业集团运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点,以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，是企业全面提升财务管理精益化、集约化、智能化的重要举措，对企业加快数字化转型升级、提升财务管理数智化能力，将发挥重要作用。

二是司库体系建设的目标任务及原则。总体目标是利用2年时间建立以资金集中和信息集中为重点、对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的司库管理体系，建成穿透可视、安全可靠的司库信息系统。遵循效益性、安全性、合规性、协同性、智慧性原则，结合企业实际情况，以企业司库体系建设尚无基础、已有基础、较为成熟为分类标准，提出不同的建设任务。

三是司库体系建设的具体要求。在顶层设计方面，要求企业优化管理机制和架构、推进司库信息系统建设、处理好财务共享和司库体系建设的关系。在资金等金融资源管理方面，要求把银行账户、票据管理、资金结算、资金集中、债务融资等作为管理重点，固化管理要求、规范流程操作，实现穿透监测。在资金风险防控方面，按照“统一管理、分级授权”“不相容岗位分离”和“事权、财权分离”的原则，通过信息系统固化和规范资金管理内控流程，全面防范资金舞弊风险、合规性风险、流动性风险和金融市场风险。

四是司库体系建设的保障措施。提出加强组织领导、优化工作机制、强化考核评价三个方面的保障措施，确保企业司库体系高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行。